Een overbruggingshypotheek biedt verschillende fiscale voordelen voor vastgoedondernemers in 2026. De rente is volledig aftrekbaar als zakelijke kosten, evenals gerelateerde uitgaven zoals notaris- en taxatiekosten. De behandeling verschilt tussen box 1 (onderneming) en box 3 (belegging), waarbij box 1 meestal gunstiger uitpakt. Nieuwe regelgeving in 2026 beïnvloedt vooral de rapportageverplichtingen en documentatievereisten.
Wat zijn de belangrijkste fiscale voordelen van een overbruggingshypotheek?
De rentekosten van een overbruggingshypotheek zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten wanneer je het vastgoed gebruikt voor ondernemingsactiviteiten. Dit geldt zowel voor box 1 (ondernemingswinst) als box 3 (vermogensrendementsheffing), waarbij de behandeling per situatie verschilt.
In box 1 trek je de rente af van je ondernemingswinst, wat direct je belastingdruk verlaagt. Dit is meestal het meest voordelig, omdat je tegen je marginale tarief (tot 49,5%) kunt aftrekken. Voor box 3-beleggingen betaal je een forfaitair rendement over je vermogen, onafhankelijk van de werkelijke kosten.
Andere fiscale voordelen zijn de aftrekbaarheid van alle gerelateerde kosten, zoals notariskosten, taxaties en advieskosten. Ook kun je afschrijvingen toepassen op het vastgoed zelf, wat je belastbare winst verder verlaagt.
Hoe werkt de renteaftrek bij een overbruggingshypotheek in 2026?
Renteaftrek bij een overbruggingshypotheek werkt hetzelfde als bij andere zakelijke leningen: je trekt de werkelijk betaalde rente af van je belastbare winst. Dit geldt zowel voor rente die je maandelijks betaalt als voor rente die je aan het einde van de looptijd voldoet.
Belangrijk is dat je kunt aantonen dat de financiering zakelijk is gebruikt. Bewaar daarom alle documentatie over het doel van de lening en de vastgoedactiviteiten. Bij een transformatieproject van € 200.000 met 8% rente betekent dit bijvoorbeeld € 16.000 aftrekbare rentekosten per jaar.
Let op: als je de rente pas aan het einde betaalt, mag je deze vaak al wel aftrekken in het jaar waarin de renteverplichtingen ontstaan. Check dit met je accountant, want de regels kunnen complex zijn bij verschillende aflossingsstructuren.
Welke kosten kun je fiscaal aftrekken bij een brugkrediet?
Naast rentekosten kun je alle direct gerelateerde kosten aftrekken: notariskosten, taxatiekosten, advieskosten van financieel adviseurs, bankgarantiekosten en administratiekosten van de kredietverstrekker.
| Kostensoort | Aftrekbaar | Voorwaarde |
|---|---|---|
| Rentekosten | Ja | Zakelijk gebruik |
| Notariskosten | Ja | Directe relatie met financiering |
| Taxatiekosten | Ja | Vereist voor kredietaanvraag |
| Advieskosten | Ja | Professioneel financieel advies |
| Administratiekosten bank | Ja | Onderdeel van kredietovereenkomst |
Zorg voor een goede administratie door alle facturen en betalingsbewijzen te bewaren. Kosten die niet direct gerelateerd zijn aan de financiering, zoals algemene juridische adviezen, zijn meestal niet aftrekbaar.
Wat verandert er fiscaal voor overbruggingshypotheken in 2026?
De belangrijkste wijziging in 2026 betreft verscherpte documentatievereisten en rapportageverplichtingen. De Belastingdienst vraagt om een meer gedetailleerde onderbouwing van het zakelijke gebruik en de relatie tussen de financiering en de ondernemingsactiviteiten.
Nieuw is ook de verplichting om bij leningen boven € 100.000 een uitgebreidere toelichting te geven in je belastingaangifte. Dit betekent dat je beter moet documenteren waarom traditionele bankfinanciering niet mogelijk was en hoe de overbruggingshypotheek past in je bedrijfsstrategie.
Positief is dat de aftrekbaarheid zelf niet wijzigt: rentekosten blijven volledig aftrekbaar bij zakelijk gebruik. Wel worden de controles strenger, dus zorg voor een duidelijke werkwijze in je administratie.
Hoe rapporteer je een overbruggingshypotheek in je belastingaangifte?
Rapporteer overbruggingsfinanciering in het onderdeel ‘schulden en lasten’ van je belastingaangifte. Voor ondernemers gaat dit via de winst-en-verliesrekening in je jaarstukken, voor box 3-beleggers via het vermogensoverzicht.
Stappen voor correcte rapportage:
- Vermeld de totale lening onder ‘langlopende schulden’ (ook al is de looptijd kort)
- Rapporteer betaalde rente onder ‘rentelasten’
- Voeg een toelichting toe over het doel van de financiering
- Bewaar alle overeenkomsten en betalingsbewijzen
Veelgemaakte fouten zijn het vergeten van rente die nog niet betaald is maar wel verschuldigd, en het niet correct toerekenen van kosten aan het juiste jaar. Doe de quickscan om te controleren of je alle fiscale aspecten goed hebt geregeld.
Hoe Brugkrediet helpt met fiscale optimalisatie van je overbruggingsfinanciering
Wij helpen je de fiscale voordelen maximaal te benutten door de financieringsstructuur af te stemmen op jouw specifieke situatie. Onze ervaring met 250+ vastgoedprofessionals betekent dat we precies weten welke fiscale aspecten belangrijk zijn.
Onze ondersteuning omvat:
- Advies over de optimale financieringsstructuur voor jouw fiscale situatie
- Documentatie die voldoet aan de eisen van de Belastingdienst
- Heldere overzichten van alle aftrekbare kosten
- Samenwerking met fiscaal adviseurs waar nodig
- Ondersteuning bij complexe rapportagevereisten
Onze AI-adviseur, getraind op 25 jaar vastgoedfinancieringskennis, helpt bij de eerste inschatting van fiscale mogelijkheden. Voor complexere situaties schakelen we direct door naar onze senior specialisten.
Wil je weten hoe je fiscaal optimaal kunt profiteren van overbruggingsfinanciering? Lees meer over ons en neem contact op voor een persoonlijk gesprek over jouw situatie.